Любой владелец бизнеса начинает и продолжает вести свой бизнес с целью иметь стабильный доход для себя, для своей семьи, а также для того, чтобы воплощать свои идеи и мечты.
Как же так получается, что доход не всегда бывает стабильным и даже не всегда растущим и даже не всегда доходом? И именно поэтому… идеи и мечты остаются не воплощёнными…
Но с другой стороны — как получается, что у есть люди (и их также достаточно много), у которых всегда есть средства, бизнес расширяется и доход растёт?
В чём секрет?
Один из секретов точно заключается в том, что владелец компании ввёл у себя финансовое планирование. Процедура финансового планирования проводится в компании раз в неделю. На финансовом планировании рассматриваются все заявки на выплаты или вложение средств. Комитет по финансовому планированию рассматривает такие заявки, принимает решения, опираясь на «Программу финансового планирования № 1» (список всех ежемесячных [либо еженедельных] расходов, которые организация должна покрывать, чтобы вообще функционировать и производить продукт, либо предоставлять услуги), а также учитывая план по доходу (то есть планирование того дохода, который организация рассчитывает получить в ближайшую неделю). Конечно, комитет по ФП рассматривает и судьбу и других долгосрочных вложений или крупных приобретений, исходя из плана по доходу, долгосрочных планов развития и т. д. После этого директива финансового планирования одобряется финансовым директором и обязательна для исполнения. Перечисления средств и оплаты могут производиться только в соответствии с такой директивой. Никаких «супер-срочных» или «случайных» перечислений не производится.
Когда компания начинает следовать этим простым шагам, появляется контроль над финансами и распределением средств. А это в конечном итоге обеспечивает рост ресурсов и развитие компании!
В статье «Как сохранять и поддерживать кредитоспособность и платёжеспособность» даются следующие базовые рекомендации:
Действия по финансовому планированию заключаются в следующем:
- Планировать доход. Финансовое планирование усиливает действия по маркетингу, продвижению, продажам и предоставлению тех услуг, которые принесут доход. Это первый шаг, поскольку перед тем, как доход может быть потрачен, он должен быть заработан.
- Обеспечивать, чтобы в организации неизменно выполнялась программа финансового планирования № 1.
- Распоряжаться расходом средств, необходимых для того, чтобы выполнить запланированное.
- Распоряжаться выплатой задолженностей по счетам к оплате. [здесь имеются в виду любые оплаты или задолженности, которые есть у компании, не имеет значения прислал ли кредитор на них «счёт к оплате» или нет]
- Распоряжаться о любых необходимых отсрочках выплат по некоторым счетам.
- Работать с финансами в соответствии с принципом «оплаты по установленную дату*.
- Вводить ограничения на то, какие заказы на приобретение могут быть подписаны.
- Не давать тем отделам и отделениям организации, которые находятся в состоянии Чрезвычайного положения [то есть статистика (производство) в таких подразделениях неуклонно падает в течение какого-то периода], делать никаких трат, кроме тех, что действительно важны для продвижения товаров и отправки почты.
- При необходимости корректировать сумму зарплаты сотрудников.
- Устанавливать границы заработной платы, сверхурочных и премий и давать разрешение на их выплату.
- Пересматривать цены на товары или услуги организации, чтобы обеспечить наличие этих цен и их правильность, и, в случае необходимости, изменять их, получив разрешение на это от высшего руководства.
- Распоряжаться всеми переводами денежных средств.
- Принимать решения о любых крупных приобретениях.
- Разрешать продажу какого-либо оборудования или имущества.
- Утверждать предлагаемые цены на любое оборудование или имущество. Все вопросы, затрагивающие финансовое здоровье организации, должны утверждаться или разрабатываться исполнительным советом и одобряться главным финансовым руководителем.
* Принцип оплаты счетов по установленную дату: он состоит в том, чтобы всегда оплачивать счета, выставленные вплоть до определённой даты. Это называется «оплатой по установленную дату». Никогда не используйте систему «оплачивать понемногу каждый счёт», чтобы сберечь деньги или постараться покрыть расходы в период спада. Это никогда не помогает. Напротив, это будет подчёркивать то, что у вас период спада, и повредит кредитоспособности организации.
Скажите бухгалтерии: «Дайте мне все счета к оплате, которые мы получили до августа (т. е. ранее чем три месяца тому назад)». Подсчитайте сумму. Предположим, что эта сумма превышает количество имеющихся в наличии денег. Отодвиньте дату на один месяц. Дайте следующее распоряжение: «Выпишите чеки на каждый счёт, датированный вплоть до 1 июля» (т. е. ранее чем четыре месяца тому назад). Это мы можем оплатить полностью. Мы оплачиваем все счета, подлежащие оплате, вплоть до 1 июля. Мы спрашиваем бухгалтерию: «Вы абсолютно точно на все сто процентов уверены в том, что не осталось ни одного счёта, датированного до 1 июля?» Если ответ: «Нет ни одного», то всё в порядке. Но если всё же мы на следующей неделе обнаруживаем, что существует счёт за 1 апреля, который оказался не оплачен, то мы устраиваем ревизию всего этого подразделения как разрушающего кредитоспособность организации.
Желаю вам успехов и процветания!
Евгения Сухарева
